根據《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，雙柏縣審計局派出審計組，自2020年5月11日至6月5日對雙柏縣機關事務服務中心2019年度預算執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）單位基本情況

雙柏縣機關事務服務中心屬縣人民政府正科級工作部門，主要職責包括負責做好規(guī)定范圍內的公務接待、政府機關小食堂日常管理、貫徹黨和國家《機關事務管理條例》、《公共機構節(jié)能條例》、負責縣委、縣人大、縣政府、縣政協(xié)大型會議的會務保障、電子政務平臺視頻會議系統(tǒng)維護、統(tǒng)籌公務用車管理等7項職能工作。截至2019年12月31日，雙柏縣機關事務服務中心內設7個股室，人員編制14人，車輛編制37輛；實有人員35人（含平臺聘用人員）、車輛32輛。

（二）審計評價

審計結果表明：雙柏縣機關事務服務中心基本注重加強財務管理，認真執(zhí)行各項財經紀律，資金的管理、使用基本符合財政、財務管理的相關規(guī)定，各項資金能按財政預算安排使用，所提供的財務資料基本真實地反映了單位財務收支情況，但存在非稅收入收繳不及時、應辦未辦政府采購、財務管理不規(guī)范、出差審批不規(guī)范等事項。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）應收未收非稅收入12.6萬元。

（二）未辦理政府采購手續(xù)支付費用118.45萬元。

（三）賬務處理不規(guī)范。

（四）公務接待費不降反增4.7萬元。

（五）公務出差審批不規(guī)范。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，雙柏縣審計局已按照法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告和審計決定，對發(fā)現(xiàn)的問題已經進行了依法處理。

對應收未收非稅收入12.6萬元的問題，要求雙柏縣機關事務服務中心及時將以上應收未收的12.6萬元非稅收入足額征收繳入國庫。對未辦理政府采購手續(xù)支付費用118.45萬元的問題，要求雙柏縣機關事務服務中心嚴格執(zhí)行《云南省政府采購管理暫行辦法》，今后涉及的有關采購事項應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，杜絕此類問題的再次發(fā)生，同時將該問題移送雙柏縣財政局處理。對賬務處理不規(guī)范的問題，要求一是在以后的會計年度中改進會計核算工作，對收回的已列支費用應進行沖減相關支出同時做為收入確認，嚴禁隱瞞收入；二是要求及時索取原始單據審核后如實報賬，同時在資金支付環(huán)節(jié)中盡量由單位財務與供貨商對公結賬和嚴格執(zhí)行公務卡結算制度；三是要加強食堂采購環(huán)節(jié)的物資臺賬管理工作，做到食堂資金收支完整、盈余真實，食材采購記錄清晰。對公務接待費不降反增4.7萬元的問題，要求雙柏縣機關事務服務中心嚴格執(zhí)行預算管理的有關規(guī)定，嚴格控制和壓縮“三公”經費，有效降低行政成本。對公務出差審批不規(guī)范的問題，要求由雙柏縣機關事務服務中心在今后的工作中加強對出差審批的規(guī)范管理。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局建議：要進一步加強預算法、非稅收入管理辦法等有關財經法規(guī)的學習，確保各項收入完整、各項支出遵守預算法規(guī)定執(zhí)行；要進一步加強內部控制管理，及時修訂完善有關內部控制管理制度并認真執(zhí)行落實；要進一步加強資產的采購及核算管理工作，嚴禁違規(guī)采購，加強購置資產規(guī)范管理；要進一步加強出差審批工作，在審批環(huán)節(jié)中注重規(guī)范，在報賬環(huán)節(jié)中注重審核。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

上述審計中發(fā)現(xiàn)的問題，雙柏縣機關事務服務中心已按審計要求整改完畢，同時采納了審計建議，審計整改情況已進行了公告。